论项目管理与资产管理的关系及其在企业中的实操应用（项目管理 资产）

目 录

摘 要 4

1. 概述 5

1.1 课题背景 5

1.2 课题任务 5

2. 项目管理基本内容 5

2.1. 项目的概念 5

2.2. 项目管理的概念 6

2.3. 项目管理与企业发展 7

3. 资产管理基本内容 8

3.1. 资产的概念 8

3.2. 资产管理的概念 8

3.3. 资产管理与企业发展 9

4. 项目与资产的关系及实际应用 9

4.1. 对项目管理、资产管理的的一般化理解 9

4.2. 基于信息化的项目、资产管理系统建设 10

5. 结束语 11

摘 要

随着我国制造业的快速发展，深入推进信息化和工业化融合成为化解资源环境约束、转变经济发展方式的必然选择，更是构筑企业竞争新优势不可错失的历史性机遇。企业在不断的扩大再生产过程中，表面上看体量增长，但随之而来的是在建工程和资产数量不断增加和管理困难，甚至因此面临着一定程度的资金流动压力。究其原因，一方面是企业内部多是按部就班，缺少项目性的管理意识和项目管理能力，体现在项目的选择与执行效率；一方面是企业的资产管理意识和资产管理能力，体现在资产长期闲置占用存管资源，甚至成为了企业发展的负担。

开展工程项目除了专业的施工单位以外，企业内部也需要成立一定规模的项目组织，来处理项目信息传递、项目工作汇报、项目资料存档、项目各业务内部控制等，而很多企业在这方面的管理能力还显得非常薄弱。施工单位一般是根据合同要求完成一项交钥匙工程，而工程验收后终会转化为资产成为企业的财产。所以，企业基于资产全生命周期的管理理念——提前科学的介入工程管理，是其更好的了解资产、运营资产的前提保障。

关键词：项目管理；资产管理；系统自动化；企业运营

1. 概述

1.1 课题背景

随着我国制造业的快速发展，深入推进信息化和工业化融合，成为化解资源环境约束、转变经济发展方式的必然选择，更是构筑企业竞争新优势不可错失的历史性机遇。企业在不断的扩大再生产过程中，表面上看体量增长，但随之而来的是在建工程和资产数量不断增加和管理困难，甚至因此面临着一定程度的流动资金压力。究其原因，一方面是企业内部多是按部就班，缺少项目性的管理意识和项目管理能力，体现在项目的选择与执行效率；一方面是企业的资产管理意识和资产管理能力，体现在资产长期闲置占用存管资源，甚至成为了企业发展的负担。

开展工程项目除了专业的施工单位以外，企业内部也需要成立一定规模的项目组织，来处理项目信息传递、项目工作汇报、项目资料存档、项目各业务内部控制等，而很多企业在这方面的管理能力还显得非常薄弱。施工单位一般是根据合同要求完成一项交钥匙工程，而工程验收后终会转化为资产成为企业的财产，所以企业基于资产全生命周期的管理理念——提前科学的介入工程管理，是其更好的了解资产、运营资产的前提保障。

1.2 课题任务

编者结合实际工作中对项目管理以及对资产管理的理解，以进一步证明项目的最终目的是为取得资产这一事实。并基于这一事实，梳理当前企业内普遍存在的项目管理问题和资产管理问题点，并加以分析，试着建立通俗易行的、融入了项目管理理念的资产管理体系，提升企业的综合运营效率。

2. 项目管理基本内容

2.1. 项目的概念

《建设工程项目管理》中给出的建设工程项目管理内涵是：建设工程项目的全生命周期包括项目的决策阶段、实施阶段和使用阶段。

《项目管理知识体系指南》中项目的定义是：项目是为创造独特的产品、服务或成果而进行的临时性工作。而项目管理就是将知识、技能、工具与技术应用于项目活动，以满足项目的要求。

项目可以创造：

一个产品，可能是其他产品的组成部分、某个产品的升级，也可能本身就是最终产品；

一种服务或提升某种服务的能力；

对现有产品或服务的改进；

一种成果，例如某个结果或文件。

2.2. 项目管理的概念

《项目管理知识体系指南》中将项目管理分为五大过程组，即：启动、规划、执行、监控、收尾，基本关系如图1项目管理五大过程组。

图 1 项目管理五大过程组

目前业界尚未对项目管理形成严格统一的定义。编者理解项目管理应有广义和狭义之分，狭义的项目管理是指在运用专门的知识、技能、工具和方法，使项目能够在有限资源限定条件下，实现或超过设定的需求和期望的过程。广义的项目管理可以理解为：一切个性化的预期管控就可以称为是项目管理。因为：

仅仅是预期管控，而缺少一定的个性化，那就是常规的生产任务（事实上常规生产任务也是有一个经过严格设计和验证的规划方案的，只是这个方案理论上不停不停的复制执行）。

仅是个性化管控，缺少预期，就是没有充分准备的乱指挥、走一步算一步，缺少对事物未来的期望和规划。

而仅有个性化的预期，缺少管控落实，就是空想主义，纸上谈兵（这里我需要将管控的意义进行扩大，管控是包括执行和收尾及其阶段内质量、进度、成本等的管控）。

2.3. 项目管理与企业发展

在信息经济时代，经济全球化和竞争国际化的趋势下，各种新技术的涌现和应用，也加剧了市场的快速变化。面对客户化、小批量、多品种、快速交货的要求，企业需要不断推出新产品、新技术、新工艺和各种改革措施，同时企业兼并重组的浪潮也不断上演，而这类创新和改革活动仅用常规的运行管理思维是难以应付的，必须组成专门的项目班子，采用现代项目管理方法。 

项目管理作为一种特殊的面对新业务、新需求的管理模式，已成为适应当今信息经济时代最具生命力的管理工具之—，拥有较好的项目管理能力和水平的企业将具备更加强劲的竞争力。 

对于大部分的企业来说，其内部没有科学可行的项目管理体系，有得只是一些非常复杂诙谐的管理制度。事实上，企业开展项目，难免会很大范围的用到非项目专业的人员，企业关注他们的业务能力，但忽略了他们缺乏对项目管理的专业能力和认识。在项目管理体系不健全的情况下，容易在某些不重要的制度条款上过多投入，甚至利用制度漏洞等问题。

又因为日常生产任务的思维惯性，企业内部的很多项目跟进人员，只懂一些简单的项目知识，他们习惯于按部就班的常规性工作，面对没有太多可借鉴的项目管理，便显得无所适从，不愿亲自摸索，而是更倾向于借助外力，寻求“专业机构”。而“专业机构”们并不熟悉企业自身的文化和整体厂区的全局性、立体性，天生的只能提供一些局限性的产品和服务，造成企业内部资源冗余。

由此认为：管理的很多内容是买不来的，即便买来的也会水土不服，这跟企业自身的团队、思想有关，若要做好项目管理，还是要企业自己多下功夫。

3. 资产管理基本内容

3.1. 资产的概念

财务相关资料对资产的定义：资产是指由企业过去的交易或事项形成的、由企业拥有或者控制的、预期会给企业带来经济利益的资源。不能带来经济利益的资源不能作为资产，是企业的权利。资产按照流动性可以划分为流动资产、长期投资、固定资产、无形资产和其他资产。

3.2. 资产管理的概念

财务广义上对资产管理的概念是：指资产管理人根据资产管理合同约定的方式、条件、要求及限制，对客户资产进行经营运作，为客户提供证券、基金及其他金融产品，并收取费用的行为。而编者希望从制造业内部管理出发，帮助企业做好自身的资产管理，故将资产管理分为以下类别：

标准管理：对于企业内部同类或类似资产进行一定级别的分类（类似生物分类的纲、目、科、属、种），并相应的在各级别中建立标准（实物照片、装配图纸、说明书、操作标准、维修案例、点检标准、工时标准、能耗标准等）。

台账管理：企业内部的资产台账，名细包括：ID、名称、编号、级别、类别、状态、使用部门、位置、责任人、操作人、建卡日期、制造商、供应商、原值、现值等。

履历管理：可视为以单独资产为单位的资产履历，记录资产的运行情况，以及故障、改造、大修等主要情况。

维修管理：任何人可以根据实际情况提出对设备进行进行维修，流程包括：报修——工单分派——接单——诊断并确定方案——物料计划——领料——试用及评价——验收、退料——结束。

点检管理：制定对资产的定期检查制度，避免突发事故，保障资产的长期有效运行，包括：点检部位、点检内容、点标标准、点检方法、点检频率。

产品管理：企业投入资产的目的就是为了生产某个或者某些产品，从财务角度来看，若能清楚的知晓哪些设备是为哪些产品而存在，就能为企业持续经营做出更好的决策。

闲置管理：企业因为生产战略调整以及资产的更新换代等原因，会造成一些设备不再投入经营活动，而成为企业的闲置资产，企业需及时的对此类资产进行评估并处置清理（处置的方式包括：外卖、拆零回收、报废、改造利用等。

其他还包括：采购管理、统计分析、备件管理等。

3.3. 资产管理与企业发展

随着互联网技术的不断进步和普及，工业升级和万物互联的规划已提升到国家层面。而很多企业在设备点检、保养、故障报修等工作中仍延用着十几二十年前的作业方式，一些关键重点设备无法集中系统的进行监控，许多好的管理理念亟待开展却又缺少支承，随着人员流动、管理僵化，很多改善的建议不断的、重复的提出来，却总是无法给企业带来切实的利益。拿设备故障报修来说，设备名称、故障现象、报修时间、现象诊断、修复时间等信息多是手工填写和流转，存在信息量少、录入错误、数据利用率低、信息滞后、耗工费时等问题。

企业的发展，本质上是管理资本的升值，本质上也就是对资产的利用效率，可见从另一个视角来看，资产管理对于企业的发展是多么的重要。

4. 项目与资产的关系及实际应用

4.1. 对项目管理、资产管理的的一般化理解

通过第二、三章节的理解与分析，可以基本得出，在大部分的情况下，项目管理是指使用科学的管理方法以使项目达到预定的目标，而目标是对最终目的的“精确”预定义，目的才是项目的最终成果。这些成果可以是一条铁路、一幢生产车间、一项专利、一台机器、一套解决方案等。这些成果（机器、厂房、专利等）在财务管理的领域里即可视为资产，这些资产可以是有价也可以是无价，可以是有形也可以是无形。反过来看，资产的升级、优化和产生，实际上或多或少都有项目管理的影子。

由此可见项目管理与资产管理之间存在着密切的联系。

4.2. 基于信息化的项目、资产管理系统建设

笔者进一步梳理项目管理与资产管理之间的相关关系，为促进资产信息化管理升级、保障企业资产良好运行、降低设备故障率和事故率，并为企业基础设施建设提供决策支持，提出以下信息化管理系统设计的基础框架。

4.2.1. 建立项目管理系统

4.2.1.1. 项目管理：合理化建议、项目规划、项目启动、项目立项、团队建设、任务可视化、技术协议、变更管理、日志、周报、收货确认、案例总结、移交、验收、结案、资产化、回访、资料管理（可查看所有项目情况也可具体只定向查看一个项目）；

4.2.1.2. 采购管理：供应商管理、待处理任务、任务分派、可选供应商、招投标管理、询价、生成订单、订单管理、请付款、供应商评价；

4.2.1.3. 财务管理：预付款、收发票、资产化等，按公司相应财务管理制度确定管理模块；

4.2.1.4. 系统管理：权限管理、单据会签流管理、业务发布管理等。

4.2.2. 强化“资产化”功能

4.2.2.1. 项目结案后由相关部门根据项目情况及综合成本完成资产化动作，资产化即是将在建工程费用转为相应资产的财务处理过程，形成资产明细，转入资产台账；

4.2.2.2. 该功能要发挥项目管理和资产“诞生”的承前启后的作用，是资产管理追溯资产来源，以及通过实物成果检验项目建设能力的信息枢纽。

4.2.3. 在同平台建立资产管理功能

4.2.3.1. 参照第三章第2条建立设备管理功能，并打通设备改造与项目管理、设备履历与项目回访评价、项目管理与备件管理、维修管理与备件管理等各大模块之间的相关关系，能在系统内部直接找到资产对应的项目、采购单、合同、技术协议、设计图、竣工图等；

4.2.3.2. 引入智能终端，通过终端与系统无线连接。结合项目建设的现场管理、材料入库、实际进度等，以及资产管理的报修、润滑、保养、检修、点检、状态等的远程实时处理功能，减少重复操作，保证一手信息的及时性、准确性，并为设备管理建立大数据库。

4.2.4. 追求系统智能化

4.2.4.1. 根据实际需要对初始功能再进行全面优化，并增加对资产运行过程和管理模块开发：维修人员、资产档案、分级分组群、综合报表等；

4.2.4.2. 分析维修记录及故障信息，自动预警提示，为计划性维护人员提供数据支持，加强预防管理，逐步降低故障率；探索对生产数据、能源耗用、资产状态、资产履历等信息的智能采集分析，为生产计划、采购、财务等部门提供信息支持；

4.2.4.3. 开发对基础数据的利用程序，自动完成资产综合效率（OEE）分析，发现设备得率短板，避免不必要的耗费；

4.2.4.4. 开发知识管理功能，资产标准、管理工作流、巡检路径、操作说明书、事故案例、经典维修教程等。

5. 结束语

项目管理与资产管理整合系统开展后收益：

1. 有助于企业更快发现管理瓶颈，理清并优化资产管理脉络，更好支持灵活排产；

2. 手持终端一线信息录入，客观详实的记录资产履历，搭配合理的评价体系，可激励工作质量；

3. 建立设备全生命周期的大数据库，为采购、计划、维修、人力等提供数据支持；

4. 解放低效益和重复的操作与管理，更多精力转移到潜在的高价值工作中；

5. 可实现多种类资产集中统一管理，如房屋建筑、运输车辆、低值易耗品等；

6. 着重治未病管理，预防维修、状态维修、标准化维修等，降低设备故障率；

7. 项目管理与资产管理功能合并，可避免系统间数据交换难度和失误率，并为后期系统延展、升级提供可能；

8. 节省档案资料管理成本，全面实现无纸化、信息化。

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