新田县城市环境卫生和园林绿化服务心
2021年度城区环境卫生和园林绿化
外包项目绩效评价报告
湘正德 专 字 [2022]第 1121 号
新田县财政局：
根据《中共中央 国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发〔 2018〕34 号）、《中共湖南省 委办公厅湖南省人民政府办公厅关于全面实施预算管理的实施意见》（湘办发〔 2019〕10 号）精神，按照财政部《项目支出绩效评价管理办法》（财预〔 2020〕10 号）、《湖南省财政厅关于印发 的通知》（湘财绩 〔 2020〕7 号）） 等文件要求，湖南正德联合会计师事务所（普通合伙）受新田县财政局委托，于 2022年12 月 6 日至 12月14日对新田县城市环境卫生和园林绿化服务中心（以下简称“ 县环卫中心 ”）2021年度城区 环境卫生和园林绿化外包项目 开展 绩效评价 工作 ，现将该专项绩效评价情况结果报告如下：
一、专项资金的基本情况
（一）专项背景概况
为考核评 价 县环卫 中心专项资 金使用情况及项目实施效果，进一步规范和加强财政资金使用管理，切实提高财政资金使用效益和项目管理水平，为以后年度合理使用资金预算安排提供重要参考依据。 2019年6月24日，新田县城市管理和综合执法局通过公开竞标（政府采购编号：新田财采计[2018]101号，采购代理编号：HNXXYZCG-2019-07），确定株洲宏达物业管理有限责任公司（以下简称“宏达物业”）取得城区环境卫生和园林绿化外包项目经营权，经营权期限为三年，合同一年一签，自2019年8月1日至2022年7月31日，年度中标价为人民币2,334.06万元。
（二）专项资金下达情况
2021年城区环境卫生和园林绿化外包项目预算资金2,334.06万元， 其中城区环卫 1,755.78万元，园林绿化养护578.28万元。实际到位资金2,292.69万元，比预算资金2,334.06万元相比减少41.37万元，资金到位率98.23%。
（三）资金执行情况
根据现场评价及专项资金支出自评报告等资料统计，截止 2022年1月31日，2021年度城区环境卫生和园林绿化外包项目专项资金共支出2,292.69万元，实际到位资金2,292.69万元，资金执行率100%。项目支出明细如下：
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拨付日期 | 用途 | 指标文号 | 金额 （ 元 ） | 其中：城区环卫 | 园林绿化养护 |
20210303 | 2021.1月城区环境卫生和园林绿化服务外包经费 | 追加〔2021〕 0004号 | 1,913,901.00 | 1,436,820.00 | 477,081.00 |
20210413 | 2021.2月城区环境卫生和园林绿化服务外包经费 | 追加〔2021〕 0004号 | 1,899,110.00 | 1,417,210.00 | 481,900.00 |
20210514 | 2021.3月城区环境卫生和园林绿化服务外包经费 | 追加〔2021〕 0010号 | 1,913,331.00 | 1,436,250.00 | 477,081.00 |
20210615 | 2021.4月城区环境卫生和园林绿化服务外包经费 | 追加〔2021〕 0010号 | 1,914,160.00 | 1,437,080.00 | 477,081.00 |
20210713 | 2021.5月城区环境卫生和园林绿化服务外包经费 | 年初预留〔2021〕0001号 | 1,913,050.00 | 1,435,970.00 | 477,081.00 |
20210909 | 2021.6月城区环境卫生和园林绿化服务外包经费 | 年初预留〔2021〕0004号 | 1,913,166.00 | 1,436,085.00 | 477,081.00 |
20210909 | 2021.7月城区环境卫生和园林绿化服务外包经费 | 年初预留〔2021〕0004号 | 1,904,687.00 | 1,432,425.00 | 47,262.00 |
20211025 | 2021.8月城区环境卫生和园林绿化服务外包经费 | 年初预留〔2021〕0006号 | 1,910,324.00 | 1,438,065.00 | 47,262.00 |
20211119 | 2021.9月城区环境卫生和园林绿化服务外包经费 | 年初预留〔2021〕0006号 | 1,904,156.00 | 1,427,075.00 | 477,081.00 |
20211214 | 2021.10月城区环境卫生和园林绿化服务外包经费 | 年初预留〔2021〕0006号 | 1,909,596.00 | 1,432,515.00 | 477,081.00 |
20220127 | 2021.11月城区环境卫生和园林绿化服务外包经费 | 年初预留〔2022〕0002号 | 1,913,380.00 | 1,431,480.00 | 481,900.00 |
20220127 | 2021.12月城区环境卫生和园林绿化服务外包经费 | 年初预留〔2022〕0002号 | 1,918,000.00 | 1,441,000.00 | 477,081.0 |
合计 | 22,926,864.00 | 17,201,975.00 | 5,724,972.00 |
（四）专项资金绩效目标完成程度
根据承包合同约定，承包方应负责承包的主街道、小街小巷、广场、居民小区空坪除地清扫清洗保洁；垃圾清运、公共水域保洁、 “牛皮癣”清理、公厕管理、果皮箱的清掏；绿化带的清扫保洁；垃圾清运到垃圾处理场；候车亭；护栏、路标等公用设施的清洗保洁；突发情况导致承包路段污染的及时清扫清洗；重大活动的保洁任务等工作。承包商每月向县环卫中心报告作业服务实施情况；并对县环卫中心提出的
意见及时采纳并采取相应整改措施，城区环卫责任考评实分值制。根据县环卫中心督查扣分情况，城区环境卫生部门每月平均扣款占应付款比例 1.86% ，县城管执法部门督查平均每月扣款占应付款比例 0.24% ，园林部分实行百分制，每月平均分值 89.67 。
二、绩效评价工作开展情况
受新田县财政局委托，湖南正德联合会计师事务所派出现场评价工作组对新田县城市环境卫生和园林绿化服务中心城区环境卫生和园林绿化外包项目实施现场评价，评价项目资金 2,292.69万元 。
三、综合评价结论及指标分析
根据《新田县城市环境卫生和园林绿化服务中心城区环境卫生和园林绿化外包绩效评价评分表》，我们通过定量和定性分析， 县环卫中心城区环境卫生和园林绿化外包项目 专项资金绩效评价得分为 8 4 .53 分（见附件 3 ），评价等级为 “良”。其中项目决策指标分值 16 分，评价得分 12 分，扣分原因为项目没有进行绩效目标申报扣 4 分 ； 项目过程指标分值 26 分，评价得分 2 2 分，扣分原因为合同签订不及时扣 2 分，没有对项目资料进行归档管理扣 2 分；项目产出指标分值 33 分，评价得分 27 分 ，扣分原因为环卫考核优良率 98.14% 扣 2 分，园林绿地养护考核优良率 89.67% 扣 4 分；项目效益指标 25 分，评价得分 23.53 分，扣分原因为部分环卫人员未缴纳社保扣 1.47 分。
四、专项资金主要绩效
截止 2022 年 12 月 14 日，宏达物业服务期已满且承包商已更换，根据县环卫中心及县城管执法局督查情况来看，承包商在承包期间，通过科学的管理和严格的绩效考核，有效的进行了城区的园林绿化养护管理，保护了绿水青山，取得了较好的经济效益。该项目的实施，绿化、美化了新田县城的环境，净化了空气。提高了广大市民的生活质量， 13.5 万市民直接受益，全县 44 万人民间接受益。
五、存在的问题
（一）未建立健全合同管理内部控制制度
县环卫中心与宏达物业第三年合同期自 2021 年 8 月 1 日至 2022 年 7 月 31 日止。双方实际签订合同日期为 2021 年 8 月 18 日，晚于合同开始实施日期，合同签订不及时。
（二）对承包商监督不到位
宏达物业实际工作人员约 490 人，查看 2021 年 1 至 12 月社保缴纳人数情况约 250 人，部分工作人员未缴纳社保，监督不到位。
（三） 档案资料管理不健全
截止 2022 年 12月14日，宏达物业服务期满，已更换承包商，县环卫中心未对宏达物业部分资料进行归档保留。
（四） 未进行绩效目标申报
未见县环卫中心城区环境卫生及园林绿化项目绩效目标，目标管理欠规范，难以从客观上去评价项目实施效果，不利于以目标指导工作及考核工作成果。
六、相关建议
（一）强化合同管理意识
督促建立行之有效的合同管理制度，明确单位内部合同管理机构及职责权限，确保合同调查、谈判、文本拟定、审批、签订与验收等不相容岗位相互分离及各环节的控制措施具体明确。加强对合同订立的管理，明确合同订立的范围和条件。对于影响重大、涉及较高专业技术或法律关系复杂的合同，应当组织法律、技术、财会等工作人员参与谈判，必要时可聘请外部法律顾问参与相关工作，确保合同内容合法合规、明确具体。
（二）督促承包商主动履行协议
强化契约精神，增强履约意识。要根据代理协议，督促代理商按照协议文本，如宏达物业未给员工购买保险，按一定比率扣除合同金额，使其主动履行职责。
（三）建立健全的档案管理制度
建立健全档案管理制度 ,规范档案归档方法、范围、期限等要求;改进资料收集工作,做到及时收集、广泛收集和重点收集相结合,确保资料的完整性和全面性;拓展资料收集范围,除纸质资料外,对一些有利用价值的照片、图像、图表、影像、录音等资料也要进行收集,并采取适当的方法进行保存;严格按档案管理要求进行资料整理,做到合理组卷、有序排列文件、案卷标题简明清晰、保管期限要求准确合理、封面及目录齐全;实行档案集中统一管理,由专门人员进行管理,制定查阅及借阅制度,针对过期不还、造成资料损坏或丢失的行为制定考核措施,严格执行,确保档案的齐全、完好;针对不同密级的档案,制定相应的保密制度,对泄密的行为必须严肃处理。
（四） 规范项目绩效目标管理
县环卫中心应规范项目绩效目标管理，在项目实施前对项目设置合理的绩效目标，绩效考核指标需清晰、明确，并 从产出、质量、时效、效益等多方面进行细化、量化，以便于目标指导工作及工作成果考核工作。
【来源：新田县人民政府网_财政信息】
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