内部控制与风险管理(完整版)(内部控制与风险管理是什么)

内部控制与风险管理共五个部分,共64页。

内部控制系统设计原理

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内部控制概论

(一)内部控制的概念

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(二)内部控制的要素

——控制环境

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——风险评估

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——控制活动

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——信息与沟通

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——监督

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(三)内部控制的固有局限

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内部控制系统设计的意义和原则

内部控制制度设计就是为了保证企业各项业务活动的有效进行,确保资产的安全完整,防止欺诈和舞弊行为,实现经营管理目标而制定和实施的一系列具有控制职能的方法、措施和程序。

(一)内部控制制度设计的意义

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(二)内部控制制度设计的原则

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内部控制系统设计的内容

(一)内部控制的类型

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——组织规划控制

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——授权批准控制

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——文件记录控制

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——全面预算控制

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——实物保全控制

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——职工素质控制

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——风险防范控制

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——内部报告控制

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——电算化控制

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——内部审计控制

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(二)内部控制系统设计的总体思路

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(三)内部控制制度的设计步骤

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——明确控制目标

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——设计控制流程

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——鉴别控制环节

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——设置控制措施

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(四)企业内部控制系统设计的主要业务流程

——货币资金业务内部控制

——采购与付款业务内部控制

——生产过程内部控制

——销售与收款业务内部控制

——实物资产的内部控制

——筹资与投资业务内部控制

新的企业内部控制体系

内部控制发展与国际趋同

《基本规范》重点解读

《配套指引》重点解读

……

好了,篇幅有限,剩余内容就不再一一展示了。

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